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Ajustes a la Cuenta de Caja

El saldo de la cuenta de caja expresa la existencia efectiva, sin embargo, al terminar el ejercicio, es necesario comprobar si en realidad dicho saldo corresponde al número que materialmente existe en la caja, para lo cual es preciso practicar una operación que recibe el nombre de arqueo de caja.

Arqueo de caja. Es el recuento material del dinero en efectivo. Al terminar el ejercicio se presentan los siguientes casos.

En operaciones no reportadas por el cajero: El valor faltante de las operaciones no reportadas se abona a la cuenta de caja y se carga a las cuentas que procedan en cada caso.

Cantidades dispuestas por el cajero o pagadas de más: Se abona a la cuenta de caja y se carga a la cuenta personal del cajero para asentar la obligación que tiene de pagar dicho faltante.

 

Operaciones no registradas por el cajero: En este caso se carga a la cuenta de caja y se abona a la cuenta que proceda en cada caso.

 

Cantidades cobradas de más por el cajero: Cuando no se logre determinar el origen del sobrante, su valor se debe de considerar como una utilidad, y se mandará a la cuenta de otros productos.

Cuando se conozca el origen se debe de abonar a la cuenta de acreedores diversos, para establecer la obligación que se tiene de devolver dicho valor a la persona correspondiente.

 

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Este sitio se actualizó por última vez el 11 de July de 2003