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EJERCICIOS OPERACIONES PASIVAS

 

 

EJERCICIO NÚM. 1: COMPLETA EL TEXTO

 

Intercala en el  siguiente texto los términos que se indican a continuación:

 

                            LIQUIDACIÓN                      INDISTINTA

                            CONTRATO                          EXTRACTO

                            CARGOS                               COTITULARES

                            ABONOS                               INGRESO

                            REINTEGRO                        DOMICILIACIÓN

 

a.             Un matrimonio desea tener una cuenta en una entidad financiera que acaba de abrir una nueva sucursal junta a su domicilio. Para formalizar su apertura, entregan sus documentos de identidad y sus NIF. Ello serán los _______________  de la cuenta. Para realizar las operaciones, prefieren la fórmula de disposición ___________________, de esta manera no es necesario que vayan los dos cada vez que deseen realizar un _______________ por caja, sino que basta con la firma de uno solo de ellos.

b.             Además del _______________ por caja que hacen en el momento de la apertura, prevén tener otros _____________ , como el mensual de la ______________ de sus nóminas.

c.             Esperan tener siempre saldo suficiente para atender los ______________ periódicos, como los que llegarán por la domiciliación de los recibos de la luz, el teléfono y el agua.

d.             Con el fin de contar también mensualmente con los rendimientos de la cuenta, han propuesto que la _______________ de intereses sea mensual. También han pedido que les envíen cada mes el _____________ de los movimientos de la cuenta.

e.             Después de firmar el ________________, que también han firmado dos apoderados de la entidad, les han dado la bienvenida como nuevos clientes y les han entrado un obsequio como regalo.

 

 

EJERCICIO 2: RESPONDE A LAS SIGUIENTES CUESTIONES

 

1.         ¿Cómo se clasifican las operaciones que realizan las entidades bancarias?

2.         ¿Qué son operaciones pasivas?

3.             Especifica si  las siguientes operaciones bancarias son operaciones activas, pasivas o de servicios:

cuentas corrientes, compraventa de moneda extranjera, créditos, imposiciones a plazo fijo, cajas de alquiler, descuentos de efectos,  préstamos, cuentas de ahorro, informes, compraventa de moneda extranjera

4.         En función de sus titulares, ¿qué tipo de cuentas existen?

5.         ¿Qué se entiende por una cuenta bancaria mancomunada?

6.         ¿En qué consiste ser una persona autorizada en una cuenta?

7.         ¿En qué consiste el interés no recíproco?     

8.         ¿Qué necesitan las personas jurídicas para la apertura de una cuenta corriente?

9.         Enumera las etapas para la apertura de una cuenta corriente.

10.      ¿En qué consiste el bastanteo?

11.      ¿Qué es la ficha de registro de firmas? ¿Para qué sirve?

12.      ¿Cómo se instrumentaliza la disposición de fondos de una cuenta corriente?

13.      ¿Cuáles son las características diferenciadoras de una cuenta corriente?

14.      ¿En qué consiste una cuenta combinada?

15.      ¿Dónde se anotan las operaciones de una cuenta de ahorro?

16.      ¿Cómo son los tipos de interés de las cuentas de ahorro respecto a las cuentas corrientes?

17.      ¿En qué consisten las cuentas de ahorro vivienda?

18.      ¿Cuál es el plazo para obtener la desgravación fiscal en las cuentas de ahorro vivienda?

19.      ¿Cuáles son las características de las supercuentas o cuentas de alto interés?

20.      ¿Qué es una imposición a plazo fijo?

21.      ¿Cómo es el tipo de interés en una imposición a plazo fijo?

22.      ¿Qué ocurre si se cancela anticipadamente una imposición a plazo fijo?

23.      ¿Cuando se abonan las cuentas corrientes bancarias?

24.      ¿Cuándo se realizan anotaciones en el Debe de una cuenta bancaria?

25.      ¿Qué es una imposición?

26.      ¿Qué es un reintegro?

 

 

EJERCICIO NÚM. 3: COLOCAR PARTIDAS

 

Clasifica las siguientes operaciones en cargo (anotación en el DEBE) o abono (anotación en el HABER) en una cuenta bancaria:

·         Ingreso de nómina del cliente.

·         Transferencia a favor del cliente.

·         Pago de un recibo domiciliado por el cliente.

·         Transferencia ordenada por el cliente.

·         Compra de moneda extranjera por el cliente.

·         Ingreso de un cheque a favor del cliente.

·         Ingreso en efectivo por el cliente.

·         Venta de valores mobiliarios por el cliente.

·         Intereses a favor del cliente.

·         Comisiones bancarias cobradas por la entidad.

·         Intereses a favor de la entidad bancaria.

·         Reintegro del cliente.

·         Ingreso de los dividendos de unas acciones.

·         Pago de un cheque emitido por el cliente.

·         Compra de valores mobiliarios por el cliente.

·         Venta de moneda extranjera por el cliente.

 

 

EJERCICIO 4: RESPONDE VERDADERO O FALSO

 

·         Los intereses variables, consisten en que los tipos de interes son distintos para las partidas acreedoras y para las deudoras.

·         Cuando existen varios titulares en una cuenta, de no establecerse nada la disposición se supone que es mancomunada.

·         Las cuentas corrientes tienen un tipo de interés mayor que el de las cajas de ahorro.

·         Las empresas prefieren las cuentas corrientes por su facilidad para disponer del dinero.

·         Las operaciones registradas en una cuenta se notifican a través de los extractos bancarios.

·         La penalización por cancelación anticipada de una imposición a plazo fijo puede llegar a disminuir el capital que entregamos.

 

 

EJERCICIO NÚM. 5: LIQUIDACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS

 

La cuenta corriente de Dª Cristina Miras Cienfuegos, presenta en el periodo de enero a junio las siguientes anotaciones:

 

FECHA

CONCEPTO

F. VALOR

IMPORTE

01-01

01-01

24-01

28-02

16-03

13-04

15-04

12-05

19-06

Saldo anterior a su favor

Reintegro en el cajero automático

Su cheque

Transferencia a su favor

Domiciliación de recibo

Su cheque

Ingreso en efectivo

Orden de transferencia

Ingreso de cheque

01-01

01-01

24-01

03-03

16-03

13-04

15-04

12-05

22-06

2.842,79 €

300,51 €

601,01 €

1.352,28 €

2.614,40 €

901,52 €

1.202,02 €

908,68 €

450,76 €

 

Los tipos de interés son el 0,5 % en saldos acreedores y el 16 % en saldos deudores. Retención IRPF: 15 %

 

Comisión por descubierto del 1 % sobre el saldo mayor deudor, con un mínimo de 3 euros.

 

La liquidación de intereses se realiza el 30 de junio.

  

 

EJERCICIO NÚM. 6: LIQUIDACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS

 

La cuenta de ahorro combinada de don Luis Martín García contiene en el segundo semestre del año las siguientes operaciones:

 

FECHA

CONCEPTO

F. VALOR

IMPORTE

30-06

02-07

10-07

29-08

15-09

13-10

05-11

07-12

Saldo anterior a su favor

Transferencia a su favor

Su cheque

Domiciliación de recibo

Orden de transferencia

Ingreso en efectivo

Reintegro

Ingreso de cheque

30-06

03-07

10-07

29-08

15-09

13-10

05-11

10-12

540,91 €

2.005,06 €

901,52 €

1.202,02 €

1.057,77 €

1.601,01 €

450,76 €

901,52 €

 

Los tipos de interés son el 1,5 % en saldos acreedores y el 12 % en saldos deudores

Retención IRPF: 15 %

 

Comisión por descubierto del 1 % sobre el saldo mayor deudor, con un mínimo de 3 euros.

 

La liquidación de intereses se realiza el 31 de diciembre.

 

  

EJERCICIO NÚM. 7: LIQUIDACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS

 

La cuenta corriente de Dª María Pérez Sol, presenta en el periodo de enero a junio las siguientes anotaciones:

 

FECHA

CONCEPTO

IMPORTE

01-08

15-08

16-08

18-08

20-08

22-08

25-08

28-08

Saldo acreedor

Ingreso en efectivo

Cargo tarjeta de crédito

Negociación de efectos

Pago recibo

Cobor cheque

Letra a su cargo

Cobro nómina

800 €

170 €

150 €

600 €

540 €

180 €

900 €

1.100 €

 

·         Tipo de interés para saldos deudores: 16 %

·         Tipo de interés para saldos acreedores: 3 %

·         IRCM: 15 %

·         Liquidación mensual

·         Comisión por descubierto del 1 % sobre el saldo mayor deudor, con un mínimo de 3 euros.

 

  

EJERCICIO NÚM. 8: LIQUIDACIÓN DE CUENTAS BANCARIAS

 

La cuenta corriente de Dª Cristina Miras Cienfuegos, presenta en el periodo de enero a junio las siguientes anotaciones:

 

FECHA

CONCEPTO

IMPORTE

03-10

09-10

13-10

20-10

22-10

23-10

25-10

28-10

30-10

Transferencia a su favor

Compra de acciones

Dividendo de activo

Negociación de efectos

Pago con tarjeta

Pago de cheque

Pago de recibo

Transferencia a nuestro favor

Cobro de nóminas

360

600 €

30 €

75 €

60 €

125 €

70 €

150 €

1.100 €

 

 

·         Tipo de interés para saldos deudores: 16 %

·         Tipo de interés para saldos acreedores: 3 %

·         IRCM: 15 %

·         Liquidación mensual

·         Comisión por descubierto del 1 % sobre el saldo mayor deudor, con un mínimo de 3 euros.